Czy można odliczyć remont od podatku? Sprawdź, co się da uwzględnić

Planujesz remont mieszkania lub domu i zastanawiasz się, czy część wydatków da się odzyskać? Zanim złożysz deklarację, warto wiedzieć, które koszty da się uwzględnić w rozliczeniu. Sprawdź, czy można odliczyć remont od podatku i jakie warunki trzeba spełnić!

Czy remont mieszkania można odliczyć od podatku?

Remont mieszkania można odliczyć od podatku, ale tylko w określonych przypadkach i na zasadach wskazanych w przepisach podatkowych. Obecnie najpopularniejsze są dwie formy wsparcia: ulga termomodernizacyjna oraz ulga rehabilitacyjna, z których można skorzystać pod określonymi warunkami. Dodatkowo od 1 stycznia 2025 r. ma wejść w życie nowa specjalna ulga remontowa, która umożliwi odliczenie części wydatków związanych z remontem nieruchomości przeznaczonej na własne cele mieszkaniowe.

Poza tym remonty można rozliczyć również w przypadku sprzedaży mieszkania przed upływem pięciu lat – wtedy wydatki poniesione na remont mieszkania lub domu można wykazać jako koszty uzyskania przychodu. Dzięki temu zmniejsza się podatek dochodowy należny z tytułu sprzedaży nieruchomości. Co więcej, niektóre prace remontowe da się odliczyć od podatku VAT, zwłaszcza jeśli dotyczą materiałów budowlanych lub urządzeń instalowanych w ramach termomodernizacji. W związku z tym każdy przypadek warto analizować indywidualnie – odliczenie remontu zależy od rodzaju nieruchomości, celu remontu i przepisów obowiązujących w danym roku podatkowym.

Kiedy remont uprawnia do ulgi podatkowej?

Remont uprawnia do ulgi podatkowej tylko wtedy, gdy spełnia określone warunki wynikające z przepisów prawa. W 2024 roku nadal obowiązuje ulga termomodernizacyjna, którą można zastosować przy wydatkach poniesionych na poprawę efektywności energetycznej budynku jednorodzinnego, m.in. przez montaż pompy ciepła czy przygotowania ciepłej wody użytkowej. Z kolei ulga rehabilitacyjna pozwala na odliczenie kosztów remontu, jeśli był on przeprowadzony z powodu potrzeb wynikających z niepełnosprawności.

Od 1 stycznia 2025 r. planowane jest wprowadzenie ulgi remontowej 2025, która umożliwi odliczenie wydatków na remonty realizowane w zabudowie szeregowej, domu jednorodzinnym lub mieszkaniu. Co więcej, warunkiem skorzystania z tej ulgi będzie wykazanie, że prace były związane z poprawą standardu nieruchomości i były przeprowadzone w celu zaspokojenia własnych potrzeb mieszkaniowych. Ulga będzie obowiązywała przy rozliczeniu za 2025 rok, dlatego poniesione wydatki trzeba będzie odpowiednio udokumentować.

W związku z tym, aby skorzystać z ulgi podatkowej, należy wykazać, że remont dotyczy nieruchomości o charakterze mieszkalnym i był prowadzony w ramach celów mieszkaniowych. Dodatkowo podatnik musi być właścicielem lub współwłaścicielem tej nieruchomości, a odliczenia dokonuje się w zeznaniu PIT składanym za dany rok.

Jakie wydatki remontowe można odliczyć od podatku?

Od podatku można odliczyć tylko niektóre wydatki remontowe – zależy to od rodzaju ulgi oraz charakteru prac. Poniżej znajdziesz najczęściej występujące koszty, które mogą podlegać odliczeniu (w zależności od obowiązujących przepisów):

• Materiały budowlane – m.in. farby, panele, kleje, zaprawy, tynki, cement, gips, a także elementy do wykończenia wnętrz.
• Montaż pomp ciepła i pieców – urządzenia służące do ogrzewania i przygotowania ciepłej wody użytkowej.
• Docieplenie ścian i dachów – wydatki na ocieplenie budynku jednorodzinnego w ramach ulgi termomodernizacyjnej.
• Montaż okien i drzwi – również z usługą montażu, o ile poprawiają efektywność energetyczną.
• Przystosowanie mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej – np. likwidacja progów, poręcze, poszerzenie wejść.
• Remont łazienki lub kuchni – jeśli wynika z potrzeb rehabilitacyjnych lub mieści się w katalogu nowej ulgi remontowej.
• Instalacje grzewcze i wodno-kanalizacyjne – wymiana rur, pieców, grzejników, bojlerów, pod warunkiem udokumentowania.
• Usługi remontowe – koszty robocizny, jeśli podatnik posiada faktury od wykonawców zarejestrowanych jako przedsiębiorcy.
• Zakup i montaż urządzeń energooszczędnych – np. sterowniki, termostaty, regulatory zużycia energii.
• Systemy fotowoltaiczne i wentylacyjne – objęte ulgą termomodernizacyjną przy remoncie domu jednorodzinnego.

Jak udokumentować remont, aby skorzystać z ulgi?

Aby skorzystać z ulgi na remont, trzeba odpowiednio udokumentować wszystkie poniesione wydatki. Najważniejsze są faktury VAT wystawione na podatnika, który dokonuje odliczenia – to podstawowy dowód w przypadku ulgi termomodernizacyjnej, ulgi rehabilitacyjnej czy nadchodzącej ulgi remontowej 2025. Dokumenty muszą zawierać dane nabywcy, wartość wydatku oraz dokładny opis usługi lub zakupionych materiałów budowlanych.

Poza tym warto zachować również potwierdzenia przelewów, umowy z wykonawcami, protokoły odbioru czy zdjęcia dokumentujące zakres wykonanych prac. Co więcej, przy rozliczeniu należy wypełnić odpowiednią część deklaracji PIT, wskazując kwotę do odliczenia od dochodu lub podatku. Jeśli wydatki są rozliczane w ramach ulgi termomodernizacyjnej, trzeba dołączyć załącznik PIT/O oraz załączyć kopie dokumentów potwierdzających wykonanie prac.

W przypadku planowanej ulgi remontowej od 1 stycznia 2025 r., ustawodawca zapowiedział konieczność ścisłego udokumentowania zakresu remontu – najprawdopodobniej na podstawie wykazu określonego przez ministra inwestycji i rozwoju z dnia ogłoszenia przepisów. W związku z tym warto już dziś przyjąć zasadę: wszystkie wydatki remontowe dokumentujemy szczegółowo, ponieważ tylko wtedy przysługuje prawo do ulgi i możliwość odliczenia wydatków poniesionych na cele mieszkaniowe.

Streszczenie artykułu

• Remont mieszkania można odliczyć od podatku, ale tylko w określonych sytuacjach i przy spełnieniu konkretnych warunków.
• Obecnie obowiązujące ulgi to ulga termomodernizacyjna oraz ulga rehabilitacyjna.
• Od 1 stycznia 2025 r. ma wejść w życie specjalna ulga remontowa dla właścicieli nieruchomości mieszkaniowych.
• Odliczyć od podatku można m.in. zakup materiałów budowlanych, montaż urządzeń oraz usługi remontowe.
• Wydatki muszą być poniesione na cele mieszkaniowe i odpowiednio udokumentowane.
• Podstawą odliczenia są faktury VAT oraz ewentualne umowy z wykonawcami i potwierdzenia przelewów.
• Skorzystanie z ulgi wymaga wypełnienia załącznika PIT/O w zeznaniu rocznym.
• Wydatki poniesione na remont zwiększają koszty uzyskania przychodu przy sprzedaży nieruchomości przed upływem pięciu lat.
• Możliwość odliczenia dotyczy również części kosztów związanych z dostosowaniem mieszkania do potrzeb osoby niepełnosprawnej.
• Każdy przypadek warto analizować indywidualnie, biorąc pod uwagę aktualne przepisy i charakter poniesionych wydatków.

FAQ – Najczęściej zadawane pytania i odpowiedzi